Чому відхиляється платіжна інструкція?
Запитання
Чому не проводиться платіж? По якій причині не проведений платіж? Чому не виконано платіжне доручення?
Умова
При проведенні платежів банк керується Постановою НБУ №162 "Про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків", Постановою НБУ №163 та Податковим кодексом України.
Відповідь
Основними причинами відхилення платіжної інструкції є:
| Причини | Деталі |
| Не коректно сформоване/ не повне призначення платежу, що не розкриває суть операції |
В полі "Призначення платежу" вкажіть: що за оплата, згідно до якого договору (інформація про платіж), період виплати (якщо це передбачено договором) і документи, якими керуєтесь при перерахуванні коштів одержувачеві. Якщо виплата не оподатковується, зазначте посилання на пункт закону або нормативно-правового акта НБУ. |
| Недостатньо коштів на рахунку |
Суми на рахунку повинно бути достатньо для проведення платіжної інструкції з урахуванням комісії. |
| Відсутність одного з підписів (згідно Переліку розпорядників рахунку) при відправці документа через клієнт-банк | Для проведення платіжної інструкції повинні бути всі підписи згідно підписантів компанії / організації |
| Відсутність податків до виплачуваної платіжної інструкції — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), військовий збір, єдиний внесок (ЄВ) — якщо виплата передбачає оплату податків |
Необхідно проводити оплату податків до/разом з платіжною інструкцією (якщо виплата передбачає оплату податків згідно чинного законодавства). |
| Зауваження до податків згідно виплачуваного доходу в платіжній інструкції |
- Період виплати податків не співпадає з періодом виплати платіжної інструкції - Податки сплачені без виду доходу/періоду або не вказана назва податку - Не достатньо суми єдиного внеску (22%) |
| Оплата згідно платіжної інструкції не з того рахунку |
Наприклад, при оплаті за товари чи послуги помилково вказаний рахунок 2604 для соціальних виплат (виплата декретних та допомоги по пологах, лікарняних) |
| Блокування коштів на рахунку / арешт / прострочена заборгованість по рахунку | Рахунок для виплати згідно платіжної інструкції має бути не в стані заборгованості |
| Перерахування ФОП на свій рахунок 2620* за товари чи послуги | ФОП може перераховувати на свій рахунок 2620* тільки чистий дохід підприємця |
| Виплата доходу згідно профспілкових виплат | При неоподаткованих профспілкових виплатах в призначенні платіжної інструкції вкажіть: "виплата за рахунок профспілковвих внесків не оподатковується" / "одноразова неоподаткована виплата" / "виплата не з фонду оплати праці не оподаткована". |
| Платежі самозайнятим особам на 2620* (адвокати, нотаріуси, ліквідатори, арбітражний керуючий, приватний виконавець та ін.) |
Для ведення професійної діяльності самозайняті особи використовують балансові рахунки 2621* / 2624*. Робота через 2620* є порушенням режиму рахунку. |
| Платежі, які не підпадають під дію ЗУ "Про публічні закупівлі" |
Якщо платіж не підпадає під дію ЗУ про публічні закупівлі, вкажіть це в призначенні платежу ("платіж не підпадає під державні закупівлі"). |
| Відсутні підтверджуючі документи по державним закупівлям по платежам, які підпадають під дію ЗУ "Про публічні закупівлі" |
Якщо платіж підпадає, вкажіть номер договору про державні закупівлі, його дату. Це стосується усіх платежів клієнтів державна частка яких становить 50% та більше. |
| Виплата фізичній особі/ФОП, в якого немає ІПН |
Для швидкої обробки платіжної інструкції потрібно:
- Вказати повну інформацію в призначенні платіжної інструкції, що розкриває суть операції;
- Наявність достатнього залишку на рахунку з урахуванням комісії.
- Проводити оплату податків до/разом з платіжною інструкцією (якщо це передбачено законодавством) та вказувати в призначенні номери та дату оплати платіжних інструкцій по податкам (якщо є значний інтервал між датами оплат).
Корисні статті
Який графік обробки міжбанківських платежів у гривні в Sense Bank?
Як переказати кошти клієнту, який відмовився від ІПН?
Які платежі дозволяється перерахувати на рахунок фізичної особи?
Коментарі
0 коментарів
Будь ласка, увійдіть, щоб залишити коментар.