Чому відхиляється платіжна інструкція?

Запитання

Чому не проводиться платіж? По якій причині не проведений платіж? Чому не виконано платіжне доручення?

Умова

• Для швидкої обробки платіжної інструкції:
  • вкажіть повну інформацію в призначенні платіжної інструкції, що розкриває суть операції;
  • забезпечте наявність достатнього залишку на рахунку з урахуванням комісії;
  • проводьте оплату податків до чи разом з платіжною інструкцією, якщо це передбачено законодавством. Додатково вказуйте в призначенні номери та дату оплати платіжних інструкцій по податках, якщо є значний інтервал між датами оплат.
• Під час проведення платежів банк керується Постановою НБУ №162 "Про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків", Постановою НБУ №163 та Податковим кодексом України.

Відповідь

Ознайомтесь з можливими причинами відхилення платежу:

1. Некоректно сформоване або не повне призначення платежу, що не розкриває суть операції.

Вкажіть в полі "Призначення платежу":

• що це за оплата, відповідно до якого договору вона здійснюється;
• період виплати, якщо це передбачено договором;
• документи, якими керуєтесь при перерахуванні коштів одержувачеві.

Під час виплат, які не оподатковується, зазначте посилання на пункт закону або нормативно-правовий акт НБУ. 
Якщо юридична особа повертає фізичній особі кошти, які не підлягають оподаткуванню, в призначенні платежу окрім слів "повернення" зазначте, що дохід не підлягає оподаткуванню або назву доходу у відповідності до назв, що використовуються у ст. 165 Податкового кодексу України.

2. Відсутні податки до платіжної інструкції: податок на доходи фізичних осіб, військовий збір, єдиний внесок — якщо виплата передбачає оплату податків.

Проведіть оплату податків до чи разом з платіжною інструкцією, якщо виплата передбачає оплату податків згідно з чинним законодавством.
Які податки потрібно сплатити під час виплат?

3. Некоректно сформовані податки відповідно до виплачуваного доходу в платіжній інструкції.

Дотримуйтесь таких рекомендацій:

• вказуйте назву податку, період сплати, з якого виду доходу сплачуєте;
• період виплати в податках має співпадати з періодом виплати платіжної інструкції;
• суми єдиного внеску (22%).
  Як провести зарплатну відомість, якщо оплата єдиного внеску менша норми?

4. В платіжній інструкції обраний не той рахунок для здійснення виплати.

Наприклад, проводите оплату за товари чи послуги, але помилково вказали рахунок 2604*, який передбачений  для соціальних виплат (виплата декретних та допомоги по пологах, лікарняних).
Чи можна перерахувати кошти з рахунку 2604* на поточний рахунок?

5. Недостатньо коштів на рахунку.

Забезпечте наявність достатнього залишку на рахунку з урахуванням комісії.
Що буде з платежем, якщо для його проведення недостатньо коштів на рахунку?

6. Відсутність одного з підписів, відповідно до Переліку розпорядників рахунку, під час відправки документа через клієнт-банк.

Зазначте всі підписи відповідно до підписантів компанії чи організації для відправки платіжної інструкції.

7. Перерахування ФОП на свій рахунок 2620* за товари чи послуги.

ФОП може перераховувати на свій рахунок 2620* тільки чистий дохід підприємця, зазначте відповідне призначення.
Переказати гривню з поточного рахунку ФОП на свої рахунки ФО в банку у Sense SuperApp

8. Блокування коштів на рахунку, арешт, прострочена заборгованість по рахунку.

Рахунок для виплати в платіжній інструкції має бути не в стані заборгованості.

Рахунок арештовано. Як дізнатися причину та зняти арешт?
Чому заблоковано рахунок ФОП чи ЮО з адресою в тимчасово окупованій території?

9. Виплата доходу з профспілкових виплат.
При неоподаткованих профспілкових виплатах в призначенні платіжної інструкції вкажіть один із варіантів:

• виплата за рахунок профспілкових внесків не оподатковується;
• одноразова неоподаткована виплата;
• виплата не з фонду оплати праці не оподаткована.
  

10. Платежі самозайнятим особам на 2620* (адвокати, нотаріуси, ліквідатори, арбітражний керуючий, приватний виконавець та ін.)

Для ведення професійної діяльності самозайняті особи використовують балансові рахунки 2621* / 2624*. Робота через 2620* є порушенням режиму рахунку.
Рахунки адвокатів, нотаріусів, самозайнятих осіб

11. Платежі, які не підпадають під дію ЗУ "Про публічні закупівлі".

Вкажіть в призначенні платежу "платіж не підпадає під державні закупівлі", якщо платіж не підпадає під дію ЗУ про публічні закупівлі.

12. Відсутні підтверджуючі документи по державним закупівлям по платежам, які підпадають під дію ЗУ "Про публічні закупівлі".

Вкажіть номер договору про державні закупівлі, його дату, якщо платіж підпадає під дію ЗУ. Це стосується усіх платежів державна частка яких становить 50% та більше.
Всі документи про публічні закупівлі мають бути виставлені на порталі Prozorro:

• договір про закупівлю;
• звіт про результати здійснення процедури закупівлі.

Корисні статті

Який графік обробки міжбанківських платежів у гривні в Sense Bank?

Як переказати кошти клієнту, який відмовився від ІПН?

Які платежі дозволяється перерахувати на рахунок фізичної особи?